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税收优惠政策
一般的商贸类型的企业几乎很少有税收优惠，若是跟一般的私营企业或者是个体工商户进行合作呢难以取得进项票据，一般商贸公司的的增值税税率是在13%，若是缺少进项作为抵扣，那么企业所得税压力将会更大。
高度发展的行业现状，带来的是激烈的市场竞争，同行之间需要对比经营费用，企业经营期间的人工费用、社保压力，盈利后需要进行纳税的压力，同行之间比的就是资金流动，成本对比。
商贸企业主要面临的税负问题有哪些呢?
一、商贸公司能获得的优惠政策极少，部分进出口贸易才有较好的优惠政策，国内贸易公司压力极大。
二、商贸公司在经营过程中难免有部分货品获取不了进行发票，甚至可能收到来路不明的虚开发票，既让企业承担税务风险，又没有办法抵扣成本，企业的综合税负居高不下。
三、商贸公司在经营期间的社保成本高，贸易属于高收入行业，人员工资薪金较高，企业需要承担更多的社保费用或员工需要承担更多个人所得税,甚至不少企业员工的工资是税后发放。
那么面临以上问题我们该如何税收筹划合理节税呢?
老财务总监给出4大方案，合理解决
1.小规模纳税人增值税税收优惠政策
若为小规模纳税人，截止2020年，可享受1%的税率缴纳增值税的政策;其中湖北地区为：0%。
2.利用小微企业普惠性税收减免优惠
根据国家最新出台的小微企业普惠性税收减免政策，对与月销售额10万元以下的增值税小规模纳税人，免征增值税。
3.企业可以选在园区内成立个人独资企业
比如某工作室，某服务中心，某咨询中心等等，采用业务拆分或者剥离重组的方式，将某一部分的业务及纳税放在园区内享受核定征收政策。
企业可以选择入驻园区注册个人独资企业申请核定征收，详情call：l8l–O830-8538，我们可以通过在园区内注册一家与销售公司业务相关的个人独资企业，以XX经营部，XX采购中心等，对应经营业务，通过在园区注册地缴纳税款享受核定征收低税率，同个独企业需要做到财税合规、“三流合一”，业务真实合理。
商贸行业个税核定征收0.25%~1.75%(小规模纳税人&一般纳税人皆可核定)
节税案例：
四川XX商贸公司销售总收入1000万元，采购成本/人工成本400万左右，面临税负重难题，原本该公司的纳税如下：
目前按照正常纳税:
增值税1000*13%=130万
企业所得税(1000-400)*25%=150万
附加税130*6%=7.8万，分红(600-150)*20%=90万
税收总计130+150+7.8+90约377.8万。
如果入驻园区拆分成两个500万小规模个人独资企业，享受核定征收个人所得税2.1%，则需要缴纳增值税500*3%*2=30万(2020年期间可享受1%优惠政策)，个人所得税500*2.1%*2=21万，附加税30*6%=1.8万，税收总计30+21+1.8=52.8万，相比之前的有限公司节税比例高达82%以上。
4、企业可以采用在园区内成立新公司或者分公司
入驻园区，按照企业纳税规模阶梯式享受增值税和企业所得税的扶持政策，有限公司对于行业几乎无限制，欢迎各类企业入驻。
增值税以地方财政所得的30%-70%给予扶持
企业所得税以地方财政所得的30%-70%给予扶持
案例解析：
四川XX商贸公司：年缴纳增值税2000万元;企业所得税1000万元，通过享受：
增值税扶持可高达700万元
企业所得税扶持可高达280万元
所以，作为商贸行业的财务或者老板，节税最好的办法，就是在合理合法的前提下，合理地运用国家的税收政策——合理降低企业的税负。