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税收筹划
税收筹划的实施方法主要是三个方面：积极申请企业已经符合的税收优惠政策、创造条件享受税收优惠政策、利用税法的制度设计进行节税。
一、积极申请企业已经符合的税收优惠政策
节税最重要的办法就是充分运用国家的税收优惠政策。
税收优惠政策是国家给予特定纳税人的税收减免的优惠，是国家对于特定行为的鼓励措施，因此，利用税收优惠政策不仅能减轻自身的税收负担，而且属于国家鼓励的行为，没有任何法律风险。
我国出台了大量的税收优惠政策，但是大多数税收优惠政策都需要主动申请，不然即使你的公司已经完全符合这些优惠政策所规定的条件，税务机关也不会主动给予这些优惠政策。从另一个角度说，很多基层税务机关甚至也不知道这些优惠政策的存在。
因此，企业需要时时关注国家出台的最新税收优惠政策，获取最新税的收优惠政策的信息，并分析自己的企业是否符合。
二、创造条件享受税收优惠政策
所有的税收优惠政策都有相应的适用条件，而有些条件，企业并不一定完全符合，但通过相应但设计、工作就可以具备，然后享受该条件。最明显的例子是高新技术企业。在企业拥有来相应但科研人员、专利、知识产权之后，即可申请成为高新技术企业，企业所得税就会从15%锐减到15%。
因此，企业可以进行核算，分析达到这些条件的成本是多少，达到后的节税效果如何，然后决定如何应用这些税收优惠政策。
三、通过税收洼地节税
企业可以在重庆、上海等总部经济招商园区，设立分公司、子公司或者新公司，企业可以设立“分公司”，以业务分流的方式成立一个分公司，一些贸易销售类公司可以把传统的技术部门和销售部门分离出来，成立个人独资企业，提供技术服务或者售后服务。
个人独资企业(小规模)都可以申请核定征收！政策咨询：(l8l)详情联系(O83O)刘经理(8538)。个人独资企业收入通过享受地方税收优惠政策，适用于5%-35%超额累进税率，根据行业应税所得率进行核定征收，个人所得税核定征收后，小规模纳税人0.5%-2.1%(小规模最高2.1%)，一般纳税人0.5%-3.1%.
小规模总税负不高于5.18%，经过这种方式，分红时就不需要再次缴纳20%的个税了。
四、利用税法的制度设计进行节税
国家在设计征税制度时，对不同的行业、业务有不同征收不同的税率。
比如农业的税率是0.如果企业从事食品加工行业，可以成立一个农业公司，然后把大部分利润留在农业公司。
再比如国家的小型微利政策，企业年利润在300万以下享受所得税优惠政策。如果企业一年的利润略高于300万（比如310万），那就一定把这10万块钱花掉。
节税原则
节税是企业增加利润的金钥匙，运用好了，企业收益匪浅。在此，小编要强调以下原则：
（1）节税必须建立在合理合法的基础之上。
（2）国家允许企业基于真实业务，通过业务流程再造进行节税。注意：是再造，而不是人为变造、更不是任性编造！
（3）节税必须事前筹划，而不是产生了税之后再想办法。
（4）节税与偷税仅仅一步之差，必须充分吃透税收政策背后的东西。无论如何也不能偷税。
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